Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Каждый работодатель обязан удерживать 13% заработной платы, чтобы передать требуемые отчисления в налоговую службу. В ст. 220 НК сказано, что добросовестный налогоплательщик может вернуть деньги, потраченные на строительство дома или покупку недвижимого имущества.

Чтобы получить бонус, необязательно работать в государственном учреждении. Главное условие — уплата налогов. Но есть еще несколько требований, которым должны соответствовать граждане, чтобы получить имущественный вычет в налоговом органе:

• Быть резидентами РФ
• Иметь официальное трудоустройство
• Не задействовать материнский капитал вместе с вычетом
• Использовать возвращенные средства для условий, перечисленных в НК РФ

Чтобы получить бонус от ФНС за покупку жилой недвижимости, обязательно быть владельцем. Например, плата за съемную квартиру не будет компенсирована налоговой службой.

Однако можно вернуть деньги, если покупка дома требуется для сына или дочери, даже для усыновленных.

В НК есть несколько оснований, позволяющих вернуть часть НДФЛ:

• Строительство жилого дома.
• Покупка участка земли для дальнейшего строительства дома.
• Приобретение недвижимого имущества полностью или долями.
• Оплата по ипотечным обязательствам перед кредитором.

Имущественная компенсация доступна при следующих условиях:

• Если налоговый возврат требуется для строений ИЖС. Например, когда нужно построить дом и оформить его в органе кадастрового учета.
• Собственность должна находиться в России.
• Возврат средств при проведении ремонтных работ возможен, если в договоре прописано, что объект продается без отделки, а также считается первичным.
• Чтобы компенсировать покупку недвижимости в новостройке, обязательно иметь на руках акт от застройщика, который подтверждает передачу жилья.

Возврат уплаченных налогов будет недоступен, если:

• Собственность куплена на бюджетные средства, а также на финансирование от работодателя.
• Жилье куплено на безвозмездной основе - по договору дарения, или недвижимость перешла к собственнику по наследству.
• Договор купли-продажи не должен противоречить принципам российского законодательства.

Любой перечисленный пункт приведет к 100% отказу от налогового органа на возврат средств.

В остальных случаях компенсировать расходы с помощью возвращения средств можно, но надо составить заявление по требованиям НК, а также приложить ряд обязательных документов.

Возвращение средств возможно, если есть законные основания для подачи заявления. Например, строительство коттеджа, приобретение участка земли за городом или оплата средств по ипотечному соглашению.

Тип недвижимости не имеет значения: квартира, частный дом, а также доля в доме. Компенсация расходов на собственность производилась впервые.

Одних оснований недостаточно для компенсации. Еще необходимо сохранить все платежные документы, а также справки, чтобы доказать налоговому органу факт сделки.

Какие документы нужны, чтобы получить налоговый вычет? Для компенсации необходимо предъявить несколько документов:

• Декларация НДФЛ по форме 3.
• Кредитный договор, а также документ со сроком платежей, если возврат налогов требуется на погашение задолженности.
• Документы, подтверждающие право собственности (например, договор долевого участия).
• Оформленное заявление, в котором указывается цель возврата налогов (например, на приобретение жилья).
• Подтверждение от налогового органа, если вычет производится через работодателя.
• Справка по форме 2-НДФЛ. Ее можно получить у работодателя.

Кроме основных документов, налоговики могут запросить:

• Платежные квитанции, чеки, чтобы подтвердить понесенные расходы.
• Свидетельство о государственной регистрации.
• Документ на квартиру от застройщика.

В особых ситуациях список обязательных документов может расшириться:

• Чтобы компенсировать покупку квартиры для сына, необходимо предъявить свидетельство о рождении.
• Когда квартиру покупают супруги, требуется дубликат свидетельства о заключении брака для получения вычета.
• Для компенсации отделочных работ могут запросить чеки, а также квитанции об оплате товаров.

Кроме сбора документов, нужно вовремя подать заявление в налоговый орган.

У добросовестного налогоплательщика нет ограничений по времени на получение компенсации. Он может обратиться в ФНС в любое время. Однако налоговый орган вернет лишь часть уплаченных средств. Деньги будут возвращены не более чем за 3 прошлых года. Период рассчитывается со дня получения права на собственность.

Например, собственник приобрел жилье в 2017 году, а подал заявление на возврат в 2022. Тогда средства будут возвращены за 2019, 2020, 2021 годы. За 2022 год владелец еще не уплатил налоги, поэтому текущий год не учитывается.

Люди, вышедшие на пенсию, из-за возраста или нетрудоспособности получают имущественный бонус на особых условиях.

Пенсионерам выплачивается компенсация расходов на покупку имущества - за три года, которые прошли с момента регистрации права собственности на дом.

Гражданин купил недвижимость в 2018. В 2019 он стал пенсионного возраста. Тогда он имеет право на компенсацию от налоговиков за 2017, 2018, 2019. Важно, чтобы до выхода на пенсию гражданин имел официальное место работы и на его имя отчислялись налоги.

Обращаться в ФНС за компенсацией можно только после завершения сделки. Если покупается квартира, то на руках должен быть документ, подтверждающий право собственности на недвижимость.

Если все формальности соблюдены, а у налогоплательщика имеются все обязательные документы, то пора подавать заявление. Для этого потребуются следующие действия:

• Запросить у работодателя справку о доходах, где указана сумма, удержанных с работника.
• Оформить декларацию по форме 3 НДФЛ.
• Сделать дубликаты всех документов, которые требуются для подачи заявления.
• Направить заявление в ФНС по месту государственной регистрации.

Можно получить возврат расходов через работодателя. Для этого потребуется подтверждение от ФНС. Далее требуется подготовить запрашиваемые налоговыми органами документы и передать их в инспекцию. Отдел ФНС выбирается по месту государственной регистрации гражданина.

Через 30 дней ФНС уведомляет заявителя о своем решении. Остается передать полученный документ в бухгалтерский отдел. В течение оставшегося года средства будут перечислены работнику.

Чтобы лично подать заявление в местный налоговый орган, потребуется взять с собой оригиналы каждого документа. Инспектор может потребовать для установления подлинности.

Размер компенсации от налогового органа зависит от вида сделки и затраченной при этом суммы. Есть несколько ограничений на сумму налогового вычета: 

• При оплате кредитных обязательств по ипотеке учитывается компенсация от суммы не более 3 миллионов рублей.
• При покупке земельного участка или жилой недвижимости вычет рассчитывается от суммы не более 2 миллионов рублей.
• Для погашения кредитных ипотечных обязательств максимальный размер бонуса от налоговых органов составит 390 тысяч рублей. В ситуации с покупкой дома аналогичное значение не должно превышать 260 тысяч рублей.

Закон дает возможность налогоплательщику компенсировать расходы. Например, если жилье стоит 1 миллион рублей, а ремонтные работы 500 тысяч, то компенсация будет высчитываться от 1,5 миллиона.

Когда супруги покупают квартиру, то запросить налоговый бонус муж или жена. Важно, чтобы оба супруга были официально трудоустроены и были резидентами РФ.

Из вышесказанного следует, что сумма возврата у супругов вырастит в 2 раза. Например, при покупке дома максимальный размер компенсации составит 520 тысяч.

Супруги могут подавать заявление на налоговый вычет вместе или по отдельности. Если муж обратился в ФНС за компенсацией в одном году, то жена может подать заявления в следующем.

Добросовестный налогоплательщик имеет право подать заявление в налоговый орган в любое время. Он может перенести бонусную часть на будущие годы до момента, пока сумма не будет выдана полностью.

Если гражданин не уплатил налог на доход, он может получить его в дальнейшем.

Как производится расчет для ИП

Индивидуальные предприниматели не могут получить налоговый возврат, если уплата налогов за покупку квартиры производилась по упрощенной, а также патентной налоговой системе.

Возврат средств ИП становится доступен, если налоги оплачивались по общей системе или ОСН. Важно, чтобы подоходный налог был уже зафиксирован налоговыми органами. Если у ИП имеется задолженность, то в получении денежной компенсации будет отказано.

Как производится расчет для самозанятых

Налогоплательщикам, которые должны отчислять деньги за доход, не имеют права на имущественный бонус. Для этой категории процент налога уже и так снижен, поэтому бонусы по типу возвращения средств у самозанятых отсутствуют.

Получить НПД можно на семью, если один из супругов платит НДФЛ.

Собственник может повторно компенсировать расходы на квартиру через налоговые органы, если сумма первого возврата не была получена.

Например, гражданин приобрел первое жилье на сумму в 2 миллиона, а получил налоговый бонус на 200 тысяч. А должен был получить на 260 тысяч. Со следующей покупки он может вернуть не более 60 тысяч рублей. Правила на подачу повторной заявки не меняются.

Если покупки недвижимости сумма возврата была полностью израсходована — повторно подать заявку в ФНС нельзя.

Нельзя второй раз обращаться за компенсацией в ФНС, если речь идет об ипотечных обязательствах. Не имеет значения, сколько составляет остаток бонуса.

В налоговом законодательстве установлены ограничения на сумму компенсация. Размер зависит от года, когда покупатель квартиры стал ее законным собственником. То есть, когда произошла государственная регистрация недвижимости.

Например, если гражданин купил жилье в 2022 г. то максимальная сумма компенсации будет высчитываться на основании действующей редакции НК. Таким же принципом налоговики руководствуются при подсчете суммы нескольких квартир.

Чтобы получить налоговый вычет через официальный сайт Госуслуг, необходимо выполнить следующие действия:

1. Зайти на сайт или мобильное приложение Госуслуг.
2. Открыть раздел, в котором можно подать декларацию в ФНС.
3. Заполнить заявление, а также отсканировать документы, чтобы прикрепить их к обращению.
4. Подождать, пока работники ФНС проверят декларацию и вынесут решение о возможности налоговой компенсации.

Можно посетить МФЦ, чтобы отправить заявление.

Не рекомендуется подавать заявление через Госуслуги, если компенсация требуется на покупку жилья. Обработки заявления через государственный сайт не отличается от оформления заявки в ФНС.

Такая возможность есть, если безработный 3 года назад был официально трудоустроен. То есть, работодатель перечислял за работника налоги.

Гражданин, который в 2016 году приобрел жилье и работал до 2018, имеет право на налоговый бонус в 2019.

Если налоги за гражданина никто не перечислял — возвращать не из чего.

Если имеется в виду близкий круг родственников – нет. Для дальних – можно. Тогда решение по заявке специалисты ФНС принимают индивидуально.

Гражданин за регистрацию фиктивной сделки может наказываться по уголовному законодательству.

За 2021 году законодатель не внес существенных изменений в НК РФ. В ст. 220 уточнили несколько моментов. Например, компенсация на постройку дома теперь исчисляется с даты государственной регистрации.

В СМИ эксперты прогнозируют повышение максимального размера компенсации на приобретение жилья до 3 миллионов рублей. Такое решение может быть принято, поскольку жилье с каждым годом дорожает. Сумма компенсации также должна увеличиваться.

Конкретных сроков официальные органы не называют. Если размер денежной компенсации для российских граждан все же будет повышен, то собственнику необходимо покупать жилье после вступления решения в законную силу.

Законодатель планирует упростить способ получения компенсации. То есть, упразднить подачу декларации. Вместо декларации потребуется заполнить заявление на официальном сайте ФНС.

Общение пользователя с ФНС будет проходить через личный кабинет. Благодаря будущим изменениям, срок проверки заявления ускорится до 1 месяца. Сейчас обращение рассматривается в течение 3 месяцев.

Однако в особых случаях налоговики имеют право продлить время, чтобы провести дополнительную проверку.

ФНС компенсирует гражданину расходы за 3 года, если он подаст заявление непосредственно через налоговый орган.

Рекомендуемые статьи: